资产管理制度

声明

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修订说明

• 烟台王较瘦 第一次编写 2022/5/1
• 思安 修订 2023/6/1

第一章 总则

第一条 目的

为了加强北京思度文库股份有限公司（以下简称“公司”） 资产管理，合理购置、正确使用各类资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国网络安全法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国个人信息保护法》、《关键信息基础设施安全保护条例》特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司所有范围内的软件资产、硬件资产等

第二章 术语定义

第三条 资产

拥有经济价值并可以预期将为企业带来未来经济利益的资源或权益。

第四条 固定资产

指企业的生产设备、办公设备、房屋、土地、车辆等无形的长期有形资产。

第五条 资产管理

对企业拥有的所有资产进行计划、采购、使用、维护、处置等各个环节的管理。

第六条 资产评估

对企业资产进行估值的工作，以确定资产的经济价值。

第七条 资产处置

包括出售、转让、报废、捐赠、租赁等处理资产的方式。

第八条 资产保险

对企业资产进行保险投保，以规避资产遭受意外损失或毁损所导致的经济风险。

第三章 岗位职责

第九条 资产管理部

负责领导、指导企业的资产管理工作，制定资产管理制度和规定，组织开展资产的计划、采购、使用、维护、处置等各项工作。

第十条 资产管理员

负责资产的保管、监管及定期清点、清查，对资产进行维护保养，及时发现并解决资产使用中的问题。

第十一条 资产采购员

负责资产采购计划的制定、执行及验收工作，协调公司间的调剂和资产的使用和处置。

第四章 固定资产分类及折旧

第十二条 固定资产成本

包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用。

第十三条 固定资产折旧

固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入，净处置的损失，记入营业外支出。 　　下列固定资产不计提折旧： 　　(一) 以经营租赁方式租入的固定资产； 　　(二) 已提足折旧继续使用的固定资产； 　　(三) 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 　　公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。 　　固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值。

第五章 固定资产购置和验收

第十四条 购 置

固定资产购置由固定资产管理部门执行。购置应坚持多方询价、比质比价的原则，保留比价记录，保证资产购置经济合理，具体参见《采购管理流程》。

第十五条 办公资产验收

固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由资产管理部门负责，经过验收合格的资产，资产管理部门填写《固定资产验收单》（附件二），将验收单递交财务相关同事进行签字确认，外地办公区需以邮件的形式将验收单递交财务部。验收不合格的资产由采购人员根据合同条款办理退换、索赔、拒付等事宜。 　　验收完成后，资产管理部门登记固定资产台账，并通知申请部门进行登记领用。

第十六条 运维资产验收

运维类资产部分保存在公司本地机房，部分保存在公司生产服务器托管机房（以下简称IDC），保存在IDC的部分资产可由IDC代为签收。IDC代为签收流程如下： 　　1、资产管理人员以邮件形式通知机房相关人员代为签收设备的数量、型号、到货时间及发货地址等相关信息，约定代收人员依据邮件清单确认产品外包装完整、设备包装标识的型号无误后方可签字确认；不确定因素须经资产管理员确认处理。 　　2、IT部&运维部在IDC代签的当月内对设备进行正式验收，验证合格后安排设备上架并填写验收单，之后的流程同本地验收。

第六章 固定资产管理

第十七条 资产的领用、退还

固定资产的使用应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则，由公司各部门提出固定资产领用或退还需求。领用/退还需经申请部门负责人和对应资产管理部门负责人审批同意，由资产管理员在固定资产台账中做清晰登记。 　　另外，若发生不同部门或不同办公地点之间的固定资产调拨，均采用先退回再领用的形式，退回和领用的审批层级同上。

第十八条 账务管理

固定资产管理部门负责登记固定资产台账，包括登记固定资产的领用、退还、转移、报废等。财务部以验收单登记固定资产卡片，维护各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。资产管理部门每月与财务部核对当月固定资产变动情况，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因并及时进行调整。

第十九条 保 管

各类固定资产的维护手册、保修单据，由资产管理部门统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。另外，资产管理部门需保障公司资产的安全、完整，并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。

第二十条 操作与维修

各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与资产管理部门联系，由固定资产管理员购置和联系维修，使用部门做好配合工作。

第二十一条 盘点清查

公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，了解固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。 　　每年12月对公司固定资产进行盘点清查，更新资产清单。盘点清查工作由资产管理部门、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见。盘点报告及差异处理方案报对应资产管理部门负责人和财务部门负责人审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。

第二十二条 资产转移

资产在集团内不同公司主体之间转移，须由资产管理部门提出申请，填写《固定资产转移申请表》（附件三），经资产管理部门负责人和财务部负责人审批同意方可执行，运维类资产需经CTO审批同意。

第二十三条 赔偿

因人为非工作原因造成资产损坏、丢失，需按资产计提残值赔偿，计提时间以半月计，不足半月的按半月计。 　　因工作非主观原因造成的资产损失，经部门领导审批，资产管理部门确认，可酌情减免当事人赔偿金额。

第七章 固定资产报废和处置

第二十四条 报 废

申请固定资产报废，应符合下列条件之一： 　　(一) 申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用； 　　(二) 因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的； 　　(三) 由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的； 　　(四) 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的； 　　(五) 申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

第二十五条 报废程序及处置方式

固定资产报废程序： 　　(一) 固定资产的报废，需由资产管理部提出申请，填写《固定资产报废申请单》（附件四），注明报废原因。 　　(二) 行政部报废固定资产需经部门负责人和财务部负责人签字确认。行政部报废电子电器产品，需经IT部门同事技术鉴定。 　　(三) IT部报废固定资产，需经部门负责人、CTO和财务部负责人确认签字。IT部报废含存储的资产，需对存储进行三次或三次以上擦写，才能继续处置。 　　(四) 《固定资产报废申请单》原件应保存在资产管理部门，财务部留存报废单复印件。资产管理部门应在固定资产管理台账上做报废标注，以示注销，财务部根据固定资产报废单，进行资产报废账务处理。 　　(五) 报废所得残值收入应交财务部作账务处理。

第八章 附则

本制度由资产管理部门负责解释，自颁布之日起执行。

第九章 附件

第二十六条 运维类资产编码规则

运维类资产编码规则 　　类别 　　编号 　　类别 　　编号 　　服务器 　　200 　　网线 　　213 　　交换机 　　201 　　光纤 　　214 　　防火墙 　　202 　　软件 　　220 　　上网行为管理 　　203 　　板卡 　　230 　　无线控制器 　　204 　　光模块 　　231 　　无线AP 　　205 　　硬盘 　　232 　　监控主机 　　210 　　内存 　　233 　　监控摄像头 　　211 　　电话交机机 　　240 　　考勤机 　　212 　　路由器 　　241

第二十七条 行政类资产编码规则

行政类资产编码规则 　　类别 　　编号 　　类别 　　编号 　　笔记本 　　01 　　冰箱 　　52 　　显示器 　　02 　　微波炉 　　53 　　主机 　　03 　　空气净化器 　　54 　　一体机 　　04 　　液晶电视 　　55 　　投影仪 　　05 　　音响 　　56 　　会议电话 　　06 　　空调 　　57 　　数位板 　　07 　　办公桌 　　71 　　其他 　　08 　　办公椅 　　72 　　录音笔 　　21 　　会议桌 　　73 　　无线鼠标 　　23 　　衣柜 　　74 　　路由器 　　24 　　文件柜 　　75 　　光驱 　　25 　　桌上足球 　　76 　　转换器 　　26 　　沙发 　　77 　　身份证鉴别仪 　　27 　　游戏机 　　78 　　有线键盘 　　28 　　推柜 　　79 　　无线键盘 　　29 　　会议椅 　　80 　　手机 　　41 　　储物柜 　　81 　　平板 　　42 　　风扇 　　91 　　大灵通 　　43 　　捷易拍高拍仪 　　92 　　跑步机 　　51 　　电话机 　　93

第二十八条 验收单

验 收 单 　　供货单位： 　　验收编号： 　　验收日期： 年 月 日 　　序号 　　物品名称 　　型号 　　单位 　　单价（元） 　　数量 　　总金额（元） 　　备注 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　送货人/代签人及日期： 　　　 　　验收人及日期： 　　　 　　财务确认及日期： 　　

固定资产转移申请表 __年_月___日 　　卡片编号 　　名称 　　规格型号 　　购买日期 　　数量 　　转出公司 　　转入公司 　　申请原因 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　资产管理员 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　资产管理员： 年 月 日
　　资产管理部门二级负责人 　　 　　资产管理部门一级负责人 　　 　　财务部 　　负责人 　　 　　CTO